财务造假、欺诈发行、操纵股价……这些问题相继曝出后，*ST 柏龙 （002776） 股价自2021年起便一直在不足5元的低位徘徊。而在6月28日公告实控人夫妇被逮捕后，公司股价“一”字涨停。

金融投资报记者注意到，这对实控人夫妇曾因诸多问题受到监管警告、罚款、市场禁入等处罚，而*ST柏龙已连续三年亏损。


【资料图】

实控人夫妇被逮捕

*ST柏龙28日公告称，公司于6月27日收到实际控制人陈伟雄先生、陈娜娜女士家属提供的揭阳市公安局出具的《逮捕通知书》。获悉经揭阳市人民检察院批准，陈伟雄先生、陈娜娜女士已于2023年6月19日因涉嫌欺诈发行股票罪、违规披露、不披露重要信息罪被执行逮捕。

公告称，陈伟雄、陈娜娜自2022年4月份已辞职，未担任公司董事、监事和高级管理人员职务，未参与公司的经营管理，上述事项不会对公司日常生产经营活动产生影响。公司目前生产经营情况正常，各项工作有序开展。

资料显示，陈伟雄、陈娜娜夫妇于2006年创立柏堡龙，并带领公司在2015年登陆A股，成为服装设计第一股。

事实上，这对实控人夫妇被批捕并非没有预兆。今年5月15日，*ST柏龙公告称，公司收到实际控制人陈伟雄、陈娜娜家属的通知，夫妇二人因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被公安机关采取强制措施。而在2020年11月，陈伟雄、陈娜娜收到证监会《调查通知书》，因其涉嫌操纵公司股价，证监会决定对其立案调查。

查看两次消息曝出时的*ST柏龙股价表现，在二人被采取强制措施后，公司股价在前一天跌近5%的情况下微跌0.74%；而被批捕消息曝光次日，公司股价直接“一”字涨停，报2.93元/股。

多次受到监管处罚

实控人夫妇在“翻车”之前的各种夸张操作可谓层出不穷，从财务造假、欺诈发行，到密集减持、操纵股价等不一而足，并多次受到监管处罚。

信披违规方面，2022年4月，公司及相关人员收到证监会下发的《行政处罚决定书》及《市场禁入决定书》。证监会查明，公司首次公开发行股票招股说明书、2016年非公开发行股票发行情况报告书暨上市公告书及定期报告存在虚假记载，在2017年至2019年年度报告中未如实披露“其他非流动资产”报表项目的情况，在2018年年报中未如实披露募集资金使用的情况，在2018年至2020年度存在对外担保未履行审批程序及信息披露义务的情况。

具体来看，2013年至2018年，累计虚增营业收入12.76亿元，累计虚增利润总额4.10亿元。基于上述违规事实，公司被责令改正，给予警告并处以1000万元罚款；陈伟雄、陈娜娜知悉并参与财务造假行为，被给予警告，分别处以500万元罚款并被采取终身市场禁入措施。

财务造假期间，实控人夫妇的密集减持也曾引发市场关注。

2019年3月至2020年9月，二人累计增持公司股份1次，却相继减持了81次，合计减持5730.47万股，减持金额7.42亿元。包括在2020年收到证监会《调查通知书》前，公司还在当年10月披露减持公告称，实控人夫妇拟减持数量不超过646万股股份，占公司总股本的1.2%。理由是“股东自身的资金需求”。数据显示，夫妇二人合计套现金额或超10亿元。

此外，证监会官网2023年5月披露的案件细节显示，陈娜娜曾通过*ST柏龙控制“陈某君”等9个银行账户，向杨杰、郑慧控制的“郭某樱”等9个银行账户支付8300万元，共同操纵“*ST柏龙”。为实施操纵行为，杨杰、郑慧使用“曹某凤”等92个证券账户进行连续买卖和对倒交易。

2018年7月6日至2019年5月31日，杨杰等人控制使用账户组，集中资金优势、持股优势，连续交易、对倒“柏堡龙”（即*ST柏龙），多次以盘中拉抬、尾市拉抬等手段影响股票交易价格和交易量，造成期间内“柏堡龙”股价明显异常，构成操纵证券市场。在操纵期间，账户组持股占“柏堡龙”流通股本比例超过5%的交易日达 200 个，最高持股占比达13.22%，账户组资金优势、持股优势明显。

然而，一通操作过后，陈娜娜等人却是大亏，92个账户组共计亏损1234.96万元。针对以上共同操纵证券市场的行为，证监会决定对陈娜娜等人处以300万元罚款，其中对陈娜娜罚款150万元，对杨杰罚款120万元，对郑慧罚款30万元。

三年亏损近27亿元

金融投资报记者注意到，公开信息显示，2020年至2022年，*ST柏龙归母净利润累计巨亏近27亿元。除了业绩亏损外，公司还因违规担保受到处罚。

2021年4月，公司将4.7亿元银行理财产品为供应商借款提供质押担保，占公司最近一期经审计净资产的19.35%，且未能在2021年4月6日前妥善解决违规对外担保事项，根据相关规定，该事项触发了“上市公司股票被实施其他风险警示”的相应情形，公司股票简称由“柏堡龙”变更为“ST柏龙”。

今年5月，公司存在最近一年被出具否定意见的内部控制审计报告，股票被实施其他风险警示；同时，由于2022年末经审计的净资产为负值，股票被实行退市风险警示，公司的股票简称也由“ST柏龙”变更为“*ST柏龙”。

显然，诸多问题缠身的*ST柏龙能否摆脱退市风险，成为投资者最为关注的问题。

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